欧盟碳关税（CBAM）
一站式合规解决方案瑞欧科技欧盟碳关税（CBAM）一站式合规解决方案，为企业提供从管控产品查询、碳关税成本核算到申报合规咨询的全流程服务，助力企业高效应对碳关税要求，顺利跨越绿色贸易壁垒。
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瑞欧科技欧盟碳关税（CBAM）一站式合规解决方案，为企业提供从管控产品查询、碳关税成本核算到申报合规咨询的全流程服务，助力企业高效应对碳关税要求，顺利跨越绿色贸易壁垒。
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2026年起CBAM正式进入征收期，您的出口产品是否合规？
欧盟碳边境调节机制（Regulation (EU)
2023/956），简称CBAM，于2023年5月正式生效，2023年10月1日启动实施，2026年全面进入征收阶段。作为欧盟应对气候变化的关键政策，CBAM法规要求进口特定商品的企业承担相应碳排放成本，俗称
“碳关税”，本质是通过碳成本协同推动全球碳减排，直接影响境外出口欧盟企业的合规成本与市场准入。
根据欧盟CBAM法规要求，输欧产品碳排放量核算提供两种合规路径，企业可按需选择：① 直接采用欧盟官方发布的碳排放默认值计算；②
采用经核查验证的实际生产数据计算。输欧产品的碳排放量直接影响应缴证书数量。
法规以 “CBAM证书” 为清缴载体，1张证书对应1吨二氧化碳排放量，每张证书购买价格同步欧盟碳市场每周拍卖均价实时波动。
自2027年（为2026年进口产品进行申报）起，每年9月30日之前，每个CBAM收税申报人应完成上一日历年进口产品的CBAM申报。
上一日历年每类产品进口总量、隐含排放总量、CBAM证书总数，以及可能涉及的第三方核查报告、原产国已支付碳成本。
目前欧盟CBAM法规已明确覆盖水泥、电力、化肥、氢气、钢铁、铝六大高耗能行业，并详细列明受管控产品清单及其对应的海关编码（CN Code），确保官方与企业精准识别。
此外，在欧盟最新CBAM法规扩容提案中，将管控范围延伸至近180个CN Code对应的下游产品，覆盖机器人、发动机、家电、汽车零部件等核心品类，预计将新增7500家欧盟进口商纳入监管。
未来，CBAM管控范围将逐步扩展至欧盟碳市场（EU ETS）覆盖的全行业，出口企业需提前布局合规。
欧盟默认值与企业实际生产数据差异显著，两种路径的合规成本、操作复杂度完全不同，选错可能导致多缴费用或核算受阻。
实际数据核算需追溯原材料采购、生产工艺、能源消耗全流程数据，且需通过第三方严格核查，数据拆解及追溯受阻可能导致核查失败。
不同生产国、行业产品的免费配额计算规则及因子不一，需及时关注，算错免费配额无法精准预估碳成本，从而影响企业的成本调控战略规划。
CBAM证书购买价格与欧盟碳市场挂钩，政策、能源影响实时波动，企业缺乏可视化趋势工具，买入时机不当将导致碳成本增加。
CBAM注册系统、第三国设施登记系统、CBAM线下沟通表，合规形式多样，误填、漏填、迟填均可能导致信息合规受阻。
基于欧盟默认值测算，探索企业降本空间
全链条数据收集指导，第三方核查对接，确保合规
专业填报官方CBAM communication for installations
全流程代办在线CBAM系统注册及信息填报
提供间接海关代表委任的CBAM授权申报人服务
针对性开展CBAM法规解读、核算方法、申报流程培训，提供长期咨询支持
专为采用官方默认值核算的企业设计，深度适配CBAM法规核算标准与关键参数，输入产品名称、输欧量，一键测算碳关税结果，助力成本规划与风险管控。
实时抓取欧盟碳市场（EU ETS）每周拍卖数据，生成CBAM证书价格趋势图，提供价格预警与买入时机预测，帮助企业锁定最优采购成本。
同步欧盟官方管控清单，输入产品名称或海关编码（CN Code），快速查询是否在管控范围内，获取对应合规要求与核算标准。
拥有碳标签授权评价机构、AAA级低碳服务公司等多项权威认证，确保CBAM及相关碳合规服务的专业性与可靠性。
技术团队由QS前50硕士、多名CCAA注册核查员、碳排放管理员构成，具备扎实的学术背景与丰富的项目实操经验。
依托多年积累的政府机构、行业协会及合作伙伴资源网络，为企业提供从碳核算到碳减排的一站式绿色低碳解决方案。
已成功助力众多出口企业高效完成欧盟CBAM合规申报，案例覆盖钢铁、铝、化肥等多个行业，合规通过率100%。
2026年CBAM征收期正式启动后，出口欧盟的受控产品企业，核心义务为向其欧盟进口商完整、准确提供相关信息，以供进口商完成CBAM申报（包括CBAM证书的购买与清缴工作）。
2025年及之前属于CBAM过渡期，该阶段核心要求是“报告义务”，不存在“征收清缴”环节——“清缴”是2026年征收期启动后的专属要求，即进口商需购买对应数量的CBAM证书，完成进口产品碳排放的清缴。
补充说明：过渡期内未按规定时限提交CBAM报告的进口商，可能面临欧盟成员国的行政处罚；同时需补充提交逾期的CBAM报告，确保报告信息的完整性。
首先明确CBAM申报的责任主体：CBAM申报义务的第一责任主体归属“欧盟进口商”。非欧盟企业若不属于欧盟进口商范畴，无需独立完成CBAM申报，仅需在欧盟进口商履行申报义务时，向其提供所需相关信息即可。
若非欧盟企业同时具备欧盟进口商身份（如在欧盟境内设立了进口主体），且因无欧盟注册账号无法直接提交CBAM申报的，可委托欧盟境内设立的企业作为“间接海关代表”代为完成CBAM申报。
采用默认值或实际生产数据核算，均为CBAM法规认可的方式。两者的核心差异在于对产品隐含碳排放总量及免费配额总量的影响，进而决定最终应缴碳关税金额。
选用默认值核算：该方式无需企业拆解实际生产数据，操作流程简便，但官方给的默认值通常是基于行业高排放水平的“惩罚性设定”，可能无法充分体现企业实际低碳生产水平，且可能面临高额的碳合规成本。
选用实际生产数据核算：该方式能精准反映企业实际碳排放水平，若企业生产工艺低碳，可能得出低于默认值的排放量，相应的碳合规成本也较低，但需投入更多精力梳理生产数据，且相关数据及核算需经欧盟官方认可的第三方机构核查。
但具体“哪种核算方式更划算”，需结合企业实际生产水平综合判断。结合当前部分企业实践数据反馈，采用实际生产数据核算的碳关税成本，通常低于采用默认值的核算结果。
CBAM证书的核心定价机制是：1张CBAM证书对应1吨二氧化碳当量（tCO2e）的碳排放清缴额度；每张证书购买价格（€/tCO2e）与欧盟碳排放交易体系拍卖价格直接挂钩。
2026年进口至欧盟的产品清缴：CBAM证书购买价格为欧盟碳市场配额拍卖的季度平均价
2027年及以后进至欧盟的产品清缴：CBAM证书购买价格为上一周欧盟碳市场配额拍卖平均价。
未来，CBAM证书价格整体大概率将呈上涨态势。核心原因在于欧盟“2030年减排55%、2050年实现碳中和”的气候战略目标，将推动欧盟碳市场配额总量与免费配额持续收紧；同时，欧盟将强化碳市场调控机制，进一步强化碳价格对减排的激励导向。由于CBAM证书价格与碳市场拍卖价格直接挂钩，因此长期存在上涨动力。
第三方核查报告并非所有CBAM申报场景都需提供，核心取决于产品隐含碳排放核算所采用的数据类型：若企业采用欧盟官方发布的“默认值”核算产品隐含碳排放量，用于CBAM申报时无需提供第三方核查报告；但是，若企业采用“实际生产数据”核算，则必须提供第三方核查报告，以佐证排放数据的真实性、准确性和完整性。
提供核查服务并出具核查报告的机构，需获得欧盟官方的认可。目前，欧盟官方尚未统一公布“CBAM第三方核查机构名单”，核查机构资质要求及核查规则已通过相关法规文件明确，各成员国设立“国家主管认证机构（National
Accreditation Body）”，负责本成员国范围内CBAM核查机构/独立核查员的资质认可与监管工作。
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